배우자에게 5억 원 증여 시 증여세
배우자에게 5억 원을 증여하면 증여세가 없습니다. 증여재산공제 6억 원 안이기 때문입니다.
계산 과정
| 단계 | 기본 공제 |
|---|---|
| 증여재산가액 | 5억 원 |
| 증여재산공제 | − 6억 원 |
| 과세표준 | 0원 |
| 세율 | - |
| 산출세액 | 0원 |
| 신고세액공제 3% | - |
| 납부할 세액 | 0원 |
남편이나 아내에게 주는 경우입니다. 10년 안에 같은 관계로 받은 증여가 없고 현금처럼 시가가 분명한 재산이라고 보고 계산했습니다.
5억 원을 받는 사람별 증여세
| 받는 사람 | 공제 | 증여세 |
|---|---|---|
| 성년 자녀 | 5,000만 원 | 7,760만 원 |
| 미성년 자녀 | 2,000만 원 | 8,342만 원 |
| 배우자 | 6억 원 | 0원 |
| 손자녀 | 5,000만 원 | 1억 88만 원 |
| 부모 | 5,000만 원 | 7,760만 원 |
| 기타 친족 | 1,000만 원 | 8,536만 원 |
| 미성년 손자녀 | 2,000만 원 | 1억 844만 6,000원 |
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자주 묻는 질문
배우자에게 5억 원을 증여하면 증여세는 얼마인가요?
2025년 10월 1일 시행 상속세 및 증여세법 기준으로 증여세가 없습니다. 5억 원이 증여재산공제 6억 원 안에 들어가기 때문입니다. 10년 안에 같은 관계로 받은 증여가 있으면 공제가 줄어듭니다.
배우자 증여세 면제한도는 얼마인가요?
배우자에게 주는 증여는 10년 동안 합쳐 6억 원까지 증여세가 없습니다(상속세 및 증여세법 제53조).
증여세는 언제까지 신고하나요?
증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 안에 받은 사람이 신고합니다(제68조). 2026년 11월에 받았다면 2027년 2월 28일까지입니다. 기한 안에 신고하면 산출세액의 3%를 공제받습니다(제69조).
근거: 상속세 및 증여세법 제26조·제53조·제53조의2·제55조·제57조·제69조(2025년 10월 1일 시행). 2026년 11월 국가법령정보센터 원문으로 확인했습니다. 참고용 계산이며 실제 세액은 재산 평가와 다른 증여 내역에 따라 달라집니다.