미성년 자녀에게 5,000만 원 증여 시 증여세
미성년 자녀에게 5,000만 원을 증여하면 증여세는 291만 원입니다. 증여재산공제 2,000만 원을 빼고 계산해 기한 안에 신고한 금액입니다.
계산 과정
| 단계 | 기본 공제 | 혼인·출산공제 적용 |
|---|---|---|
| 증여재산가액 | 5,000만 원 | 5,000만 원 |
| 증여재산공제 | − 2,000만 원 | − 1억 2,000만 원 |
| 과세표준 | 3,000만 원 | 0원 |
| 세율 | 10% | - |
| 산출세액 | 300만 원 | 0원 |
| 신고세액공제 3% | − 9만 원 | - |
| 납부할 세액 | 291만 원 | 0원 |
부모가 만 19세 미만 자녀에게 주는 경우입니다. 10년 안에 같은 관계로 받은 증여가 없고 현금처럼 시가가 분명한 재산이라고 보고 계산했습니다.
5,000만 원을 받는 사람별 증여세
| 받는 사람 | 공제 | 증여세 |
|---|---|---|
| 성년 자녀 | 5,000만 원 | 0원 |
| 미성년 자녀 | 2,000만 원 | 291만 원 |
| 배우자 | 6억 원 | 0원 |
| 손자녀 | 5,000만 원 | 0원 |
| 부모 | 5,000만 원 | 0원 |
| 기타 친족 | 1,000만 원 | 388만 원 |
| 미성년 손자녀 | 2,000만 원 | 378만 3,000원 |
미성년 자녀 다른 금액
| 증여 금액 | 증여세 |
|---|---|
| 5,000만 원 | 291만 원 |
| 1억 원 | 776만 원 |
| 2억 원 | 2,522만 원 |
| 3억 원 | 4,462만 원 |
| 5억 원 | 8,342만 원 |
| 7억 원 | 1억 3,968만 원 |
| 10억 원 | 2억 2,698만 원 |
| 20억 원 | 6억 1,304만 원 |
| 30억 원 | 10억 104만 원 |
직접 계산
자주 묻는 질문
미성년 자녀에게 5,000만 원을 증여하면 증여세는 얼마인가요?
2025년 10월 1일 시행 상속세 및 증여세법 기준으로 기한 안에 신고하면 291만 원입니다. 증여재산공제 2,000만 원을 뺀 과세표준 3,000만 원에 세율을 적용하면 산출세액은 300만 원이고, 여기에서 신고세액공제 3%를 뺀 금액입니다.
미성년 자녀 증여세 면제한도는 얼마인가요?
미성년 자녀에게 주는 증여는 10년 동안 합쳐 2,000만 원까지 증여세가 없습니다(상속세 및 증여세법 제53조). 받는 사람 기준으로 부모·조부모 등 직계존속 모두에게 받은 증여를 합친 한도입니다. 혼인신고일 전후 2년 안이나 자녀 출생일부터 2년 안에 받으면 1억 원을 더 공제받습니다(제53조의2).
결혼이나 출산 때 5,000만 원을 받으면 증여세가 줄어드나요?
혼인·출산 증여재산공제 1억 원을 더하면 공제가 1억 2,000만 원이 되어 증여세는 0원입니다. 혼인신고일 전후 2년 또는 자녀 출생·입양일부터 2년 안에 직계존속에게 받은 증여에만 쓸 수 있고, 혼인과 출산을 합쳐 평생 1억 원까지입니다.
증여세는 언제까지 신고하나요?
증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 안에 받은 사람이 신고합니다(제68조). 2026년 11월에 받았다면 2027년 2월 28일까지입니다. 기한 안에 신고하면 산출세액의 3%를 공제받습니다(제69조).
근거: 상속세 및 증여세법 제26조·제53조·제53조의2·제55조·제57조·제69조(2025년 10월 1일 시행). 2026년 11월 국가법령정보센터 원문으로 확인했습니다. 참고용 계산이며 실제 세액은 재산 평가와 다른 증여 내역에 따라 달라집니다.